浙江宁波企业办理境外投资备案必知要点

浙江宁波企业办理境外投资备案有以下必知要点：

• 备案条件：

• 申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位。

• 具备或符合以下条件的，准予备案：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

• 有如下情形之一的，不予以备案：申请材料不齐全或不符合法定形式；属于核准情况的；企业提供虚假材料申请的；其他不予以备案的情形。

• 审核流程：

• 内部决策：企业内部先进行决策，确定境外投资的项目、金额、方式等。

• 发改委、商务部申报：根据投资项目情况，向相应的发改委和商务部门申报。核准制适用于企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的项目，核准机关为国家发改委和商务部；备案制适用于核准制以外的投资项目，国家发改委负责央企（含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业）及地方企业中方投资额3 亿美元以上的境外投资项目备案，地方发改委负责 3亿美元以下的地方企业的投资项目备案，商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案。

• 外汇管理部门申报：在获得发改委和商务部门的备案或核准后，向外汇管理部门进行申报。

• 所需材料：

• 投资主体注册登记证明文件。

• 追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图。

• 新经审计的投资主体公司财务报表。

• 投资主体投资决策文件。

• 具有法律约束效力的协议或类似文件（如投资主体与外方签署的意向性协议文件）。

• 证明投资资金来源真实合规的支持性文件（如企业自有资金需提供经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需提供金融机构贷款合同等）。

• 境外投资真实性承诺书。

• 第三方出具近一年投资主体审计报告。

• 投资主体新一个月的财务月报。

• 注意事项：

• 投资方向限制：了解国家鼓励、限制和禁止的境外投资领域。例如，重点推进有利于基础设施建设、能带动优势产能等的境外投资；限制赴敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战乱等）开展的部分境外投资，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等；禁止参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资 。

• 主体资格要求：企业应具有法人资格，在国内无违法记录，资信良好，且自身资金、人员、技术等条件能满足境外投资项目需求。成立时间不满一年的企业，若无法提供完整经审计的财务报表，通过审批的难度较大，但也可尝试对相关资金来源和资金构成进行详细说明 。

• 项目真实性与可行性：确保境外投资项目真实存在且具有可行性，需提供详细的项目背景情况，包括项目必要性（与投资主体发展战略、国内外业务的关系及对投资主体的意义等）、前期已经开展的工作情况（如尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等）、项目涉及的审批情况（如国内外政府审批及审批进展）等。