宁波企业境外投资备案：资金来源证明怎么准备才合规？

依据宁波市发改委对境外投资备案的要求，资金来源证明需结合自有资金、融资资金等不同来源类型准备对应材料，搭配书面说明与真实性承诺等补充文件，确保资金链路真实可追溯，以下是分场景的合规准备指南：

1. 自有资金类（Zui常用，审批认可度高）这类资金是企业自身经营积累或资产变现所得，准备材料需聚焦资金积累的真实性和使用的合规性。一是基础财务证明，需提供由有资质会计师事务所出具的近 1 - 3 年审计报告，且报告中货币资金或未分配利润金额需能覆盖投资额度，附上近 6 - 12 个月主要银行账户流水，佐证资金留存情况；若资金来自房产、股权等资产变现，还需补充资产交易合同、过户证明及资金到账凭证。二是内部决策文件，准备董事会或股东会决议，明确同意将自有资金用于本次境外投资，且决议签名需与后续真实性承诺书签名保持一致。三是辅助佐证文件，可搭配公司章程（明确分红政策）和企业纳税证明，印证利润积累的合法性。

2. 股东借款类（自有资金不足时适用）该类资金需重点证明借款的真实性及资金链路的完整性，避免被认定为违规输送资金。要有正式《借款协议》，协议需明确借款金额、利率（参考同期 LPR，避免无息或超高息）、期限，且需注明资金专门用于本次境外投资。是资金到账或到位证明，若资金已到账需提供股东汇款的银行回单；若未到账则需补充资金到位承诺函。Zui后要追溯股东资金来源，股东为法人的需提供其审计报告，为自然人的需提供个人存款流水、合法收入证明等，附上企业接受该笔借款用于境外投资的内部决议文件。

3. 银行贷款类（融资型资金常见形式）这类资金需确保贷款用途与境外投资强绑定，避免资金挪用嫌疑。核心材料包括与银行签订的专项贷款合同，合同中必须明确贷款用途为本次境外投资项目，标注贷款金额、还款方式、利率等关键条款；还需提供银行放款凭证，证明贷款资金已实际发放至企业账户。若贷款涉及抵押、质押等担保措施，需额外补充担保合同及对应资产证明文件，形成完整的贷款资金证明链条。

4. 通用补充与合规兜底材料无论哪种资金来源，宁波企业均需额外准备两类共性材料。一是书面《资金来源说明》，清晰阐述资金构成、金额、获取路径及用于境外投资的具体计划，且内容需与审计报告、合同等材料数据一致。二是专项承诺文件，提交抬头为宁波市发改委的境外投资真实性承诺书，确保项目及资金来源无虚假，签名需与出资决议签名统一。若投资额 1000 万美元以上，相关材料还需经属地发改部门审查盖章后再上传申报系统。